Financieringsresultaat
In het ´Overzicht algemene dekkingsmiddelen´ is het onderstaande resultaat gepresenteerd vanuit de financieringsfunctie.
Bedragen x € 1 miljoen | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Stadsbegroting 2024 | 1,2 | 0,3 | -0,4 | -0,1 |
Het (positieve) financieringsresultaat van Nijmegen in 2024 en 2025 ontstaat omdat we per saldo meer doorbelasten aan programma's dan dat we aan werkelijke rentelasten hebben en bestaat uit het treasuryresultaat en de toerekening van rente aan het eigen vermogen.
Renteschema 2024
Met ingang van de begroting 2018 is de navolgende tabel door het BBV voorgeschreven (Notitie rente 2017).
De voorgeschreven tabel laat voor 2024 zien waaruit het begrote renteresultaat bestaat op het taakveld Treasury. Dit nadelig treasury-resultaat van afgerond € 1,2 mln. wordt berekend uit het verschil tussen de saldi van de werkelijk aan de taakvelden toegerekende rente (renteomslag) en de geraamde toe te rekenen rente aan taakvelden.
Renteschema rentetoerekening begroting 2024 | bedragen in € 1.000 | |||
a. | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 9.194 | ||
|---|---|---|---|---|
b. | De externe rentebaten | -/- | 375 | |
Totaal door te rekenen externe rente | 8.819 | |||
c. | Rente doorberekend aan de grondexploitatie | -/- | 1.718 | |
Rente projectfinanciering doorberekend aan de taakvelden | -/- | 0 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | = | -1.718 | ||
d1. | Rente over het eigen vermogen | 2.464 | ||
d2. | Rente over voorzieningen | 0 | ||
Saldo door te rekenen overig | = | 2.464 | ||
De geraamde aan taakvelden toe te rekenen rente | 9.565 | |||
e | Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -/- | 8.397 | |
f | Renteresultaat op taakveld treasury | nadelig | 1.168 | |
Het gepresenteerde financieringsresultaat van €1,2 miljoen voordelig omvat het treasury-resultaat, zoals aangegeven in het renteschema. Daarnaast bestaat het financieringsresultaat uit de bespaarde rente en worden de bankkosten hierop in mindering gebracht.